Page 164 - NoHo Oyj vuosikertomus 2018

164 165

35 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot

Rahoitusvarat on arvostettava alkuperäisen kirjaamisen jälkeen joko jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon pe- 31/12/2017 Käypään arvoon
rustuen yhtiön liiketoimintamalliin rahoitusvarojen hallinnoimisessa sekä rahoitusvarojen sopimukseen perustuvien rahavirto- muiden laajan Käypään arvoon Jaksotettu
jen ominaispiirteisiin . 1 000 euroa tuloksen erienkautta tulosvaikutteisest hankintameno Käypä arvo
Rahoitusvarat
Jaksotettu hankintameno Korolliset lainasaamiset 125,3 125,3
Korottomat muut saamiset 1 222,0 1 222,0
Rahoitusinstrumentit, joita pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on sopimukseen pe- Myyntisaamiset ja muut saamiset 23 342,4 23 342,4
rustuvien rahavirtojen kerääminen ja joiden sopimukseen perustuvat rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja jäljellä olevan Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien 98,1 98,1
pääomamäärän koron maksua, arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon alkuperäisen kirjaamisen jälkeen . kautta arvostettavat rahoitusvarat
Rahavarat 2 570,0 2 570,0
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta Yhteensä 98,1 0,0 27 357,8

Rahoitusinstrumentit, joita pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoite saavutetaan sekä kerää- Kirjanpitoarvo yhteensä 98,1 0,0 27 357,8
mällä sopimukseen perustuvia rahavirtoja, että myymällä velkainstrumentteja ja joiden rahavirrat ovat yksinomaan pää-
oman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron maksua, arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen käypään arvoon mui- Rahoitusvelat
den laajan tuloksen erien kautta (FVTOCI) . Pitkäaikaiset rahoitusvelat 34 643,0 34 643,0
Pitkäaikaiset ostovelat ja muut velat 3 674,8 3 674,8
Käypään arvoon tulosvaikutteisest Lyhytaikaiset rahoitusvelat 11 682,5 11 682,5

Lyhytaikaiset ostovelat ja muut velat 34 238,9 34 238,9
Kaikki muut velka- sekä oman pääoman ehtoiset sijoitukset arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen käypään arvoon Käypä arvo yhteensä 84 239,2 84 239,2
tuloslaskelman kautta (FVTPL) .

Kirjanpitoarvo yhteensä 0,0 0,0 84 239,2 84 239,2

31/12/2018 Käypään arvoon
muiden laajan Käypään arvoon Jaksotettu Taulukossa esitettyjen rahoitusvarojen ja -velkojen käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia hintanoteerauksia,
1 000 euroa tuloksen erienkautta tulosvaikutteisest hankintameno Käypä arvo
oletuksia ja arvostusmalleja:
Rahoitusvarat
Korolliset lainasaamiset 202,3 202,3 Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat
Korottomat muut saamiset 3 842,6 3 842,6
Myyntisaamiset ja muut saamiset 39 896,9 39 896,9 Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat koostuvat pääosin kotimaisista osuuksista
Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien 98,1 98,1 sekä suomalaisista noteeraamattomista osakkeista . Noteeraamattomat osakesijoitukset on arvostettu käypään arvoon tai
kautta arvostettavat rahoitusvarat
hankintamenoon, koska niiden arvostaminen käypään arvoon, arvostusmenetelmiä käyttäen ei ole ollut mahdollista . Sijoitus-
Rahavarat 4 954,6 4 954,6 ten käypä arvo ei ole ollut määritettävissä luotettavasti ja arvio vaihtelee merkittävästi tai vaihteluvälille sijoittuvien erilaisten
Yhteensä 98,1 0,0 48 896,4 48 994,6 arvioiden todennäköisyydet eivät ole kohtuullisesti määritettävissä ja käytettävissä käyvän arvon arvioimiseen . Käypään
arvoon kirjatut rahoitusvarat ovat joko jälkimarkkinakelpoisia tai niiden arvostuksessa on käytetty vastapuolen tilinpäätös-
Kirjanpitoarvo yhteensä 98,1 0,0 48 896,4 48 994,6 päivän ostokurssia .

Rahoitusvelat Myyntisaamiset, muut saamiset ja korolliset saamiset
Pitkäaikaiset rahoitusvelat 90 494,3 90 494,3
Saamisten jaksotettu hankintameno vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten
Pitkäaikaiset ostovelat ja muut velat 6 271,1 6 271,1
maturiteetti huomioon ottaen .
Lyhytaikaiset rahoitusvelat 53 162,8 53 162,8
Lyhytaikaiset ostovelat ja muut velat 69 344,9 69 344,9
Rahoitusvelat, ostovelat ja muut velat
Käypä arvo yhteensä 0,0 219 273,1 219 273,1
Rahoitus- ja muiden velkojen jaksotettu hankintameno vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole
Kirjanpitoarvo yhteensä 0,0 219 273,1 219 273,1
olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen .